.RU

Страховая медицинская компания «Сочи-Гарант», г. Сочи - В. В. Абоймов Управление системой медицинского страхования:...


^ Страховая медицинская компания «Сочи-Гарант», г. Сочи Организация реабилитационно-восстановительного лечения застрахованных на базе курортов в системе добровольного медицинского страхования
Недостаточные финансовые ресурсы системы социального страхования, отсутствие реабилитационно-восстановительного лечения в программе государственных гарантий обеспечения граждан РФ бесплатной медицинской помощью переводит санаторно-курортное лечение в разряд платных медицинских услуг.

Для большинства граждан, нуждающихся в реабилитационно-восстановительном лечении на базе специализированных центров или санаториев, получение такого вида помощи становится практически невозможным.

В то же время, как свидетельствует наш опыт, обеспечивать реабилитационно-восстановительное лечение с применением природных лечебных факторов курортов возможно через систему добровольного медицинского страхования. Для этого имеются как экономические, так и организационные предпосылки.

Действующее законодательство о страховании позволяет руководителям предприятий, пользуясь установленными налоговыми льготами, существенно расширить объем гарантий в области медицинской помощи для своих работников и членов их семей (или части из них), используя механизм добровольного медицинского страхования. Согласно п.п. «Р» п.2 Положения11 о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, в себестоимость продукции (работ, услуг) наряду с другими видами страхования включаются платежи по заключенным в пользу своих работников договорам добровольного медицинского страхования, в размере, не превышающем 1% объема реализуемой продукции. Период, в котором произведенные затраты по страхованию могут относиться на себестоимость, определяется сроком действия договора страхования.

Согласно п.19 Перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (и другие государственные внебюджетные Фонды)12, страховые взносы в ПФР не начисляются на суммы страховых платежей (взносов), выплачиваемых организацией по договорам добровольного медицинского страхования работников, заключаемых на срок не менее одного года, и если указанные договоры не предусматривают страховых выплат застрахованным без наступления страхового случая.

Что касается налогообложения страховых выплат по договорам личного страхования, то в соответствии с подпунктом «ф» пункта 1 статьи 3 Закона РФ № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц»13 в совокупный доход не включается суммы страховых выплат, получаемые физическими лицами :

Согласно подпункту «я» п.8 раздела I Инструкции Госналогслужбы России от 29.06.95г. № 35 «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц», не включается в совокупный налогооблагаемый доход стоимость амбулаторного и стационарного медицинского обслуживания, предоставляемого им медицинскими учреждениями по договорам добровольного медицинского страхования, осуществляемого за счет средств юридических лиц в пользу своих работников и (или) членов их семей.

Кроме того, страховые выплаты, произведенные страховой медицинской организацией в форме оплаты стоимости медицинского обслуживания застрахованных граждан, не включаемые в состав совокупного годового дохода, могут производиться не только в медицинских учреждениях на территории РФ, но и за ее пределами (например, лечение в специализированных клиниках за рубежом).

Таким образом, в современных условиях добровольное медицинское страхование является, пожалуй, одним из немногих вариантов выбора, при котором существующие налоговые льготы позволяют создать экономическую основу для предоставления гражданам специализированных медицинских услуг, включая реабилитационно-воссановительное лечение в условиях курорта.

В организационном плане услуги по предоставлению реабилитационно-восстановительного лечения включаются страховщиком в программу добровольного медицинского страхования, реализуемую в соответствии с договором добровольного медицинского страхования.

Необходимо отметить, что начисление сумм страховых платежей (то есть их включение в себестоимость или отнесение на счета учета собственных средств) производится предприятием только после вступления договора страхования в силу. Если этот срок в договоре не указан, договор вступает в силу после уплаты страхового взноса. В этом случае предприятие может включить сумму страхового взноса в себестоимость или отнести ее на счета учета собственных средств только после перечисления денежной суммы страховой организации.

В том случае, если оригинальный страховщик имеет договорные отношения с медицинскими учреждениями, оказывающими услуги по реабилитационно-восстановительному лечению, он может самостоятельно формировать программу добровольного медицинского страхования и обеспечивать сервисную поддержку застрахованного на всех этапах организации такой помощи, включая контроль качества оказываемых услуг.

Однако, чаще всего реабилитационно-восстановительные центры и специализированные санатории расположены вне территории нахождения оригинального медицинского страховщика. В этих случаях целесообразно прибегать к услугам специализированных компаний, расположенных на курортах и оказывающих услуги медицинского ассистанса в пользу застрахованных на основе договоров со страховщиками.

В 1998 году в г. Сочи была создана Медицинская компания «Гарант-Мед», специализирующееся в сфере предоставления услуг ассистанса по организации реабилитационно-восстановительного лечения на базе санаторно-курортных учреждений курорта Сочи. Как показал опыт работы, используемая организационная схема оказалась довольно эффективной. Она предусматривает получение заявки от страховщика на организацию реабилитационно-восстановительного лечения застрахованного, выбор санаторно-курортного учреждения по показаниям, встречу/проводы застрахованного, включая транспортировку к месту лечения, контроль качества оказываемых услуг и их оплату с последующими взаиморасчетами со страховщиком.

Указанная схема взаимоотношений основана на заключении договора медицинского ассистанса в сфере санаторно-курортного лечения между страховщиком и сервисной компанией.

Таким образом, страховщик, заключая со страхователем договор добровольного медицинского страхования, может включать в программу страхования услуги по реабилитационно-восстановительному лечению, организацию предоставления которых осуществляет сервисная медицинская компания, расположенная на курорте и имеющая договоры на оказание медицинских услуг с санаторно-курортными учреждениями.

Разветвленная сеть санаторно-курортных учреждений, с которыми сотрудничает ООО МК «Гарант-Мед», на курортах Сочи и Кавказских Минеральных Вод, опыт работы на рынке, безупречная репутация компании позволяют разработать и реализовать любую программу реабилитационно-восстановительного лечения в рамках добровольного медицинского страхования.

Система взаимодействия страховщика с сервисной компанией достаточно гибка и позволяет учитывать интересы юридических лиц - клиентов оригинального страховщика.

Б.А. Ермаков, П.П. Чуваткин, А.В. Волков

(Сочинский Государственный университет,

Страховая медицинская компания «Сочи-Гарант», г. Сочи)
^ Формирование механизма обеспечения экстерриториальности полисов добровольного медицинского страхования в туризме
18 июля 1997 года введен в действие Закон «О туристской деятельности в Краснодарском крае», что требует принятия ряда специальных мер для удовлетворения законных прав и защиты интересов граждан Российской Федерации в сфере санаторно-курортного лечения, оздоровительного отдыха и туризма. Так, согласно ст. Закона лица, прибывающие на отдых, «подлежат обязательному страхованию на случай внезапного заболевания и несчастного случая с минимальным лимитом покрытия медицинских расходов в месте совершения путешествия».

Статистические данные демонстрируют высокую обращаемость отдыхающих и туристов за медицинскими услугами, оказываемыми на базе муниципальных учреждений здравоохранения курортной зоны Краснодарского края. Так, удельный вес вызовов скорой медицинской помощи к приезжим составляет 20% общего числа вызовов, госпитализируемых в стационары - до 16%, обращающихся за амбулаторно-поликлинические учреждения - до 12%. В летний период эти показатели увеличиваются. Дефицитное финансирование муниципального здравоохранения и невозможность возмещения из фонда ОМС в полном объеме стоимости медицинских услуг, оказанных иногородним, приводит к тому, что скудные ресурсы муниципального здравоохранения, предназначенные для жителей края, расходуются на приезжих. Кроме того, возникают реальные затруднения в получении своевременной высококвалифицированной медицинской помощи отдыхающим, в том числе и факты взимания оплаты без надлежащего оформления финансовых документов.

Во исполнение ст. 16 Закона «О туристской деятельности в Краснодарском крае» механизм возмещения через медицинское страхование расходов муниципальных учреждений здравоохранения за услуги, оказанные отдыхающим, разработан только в г. Сочи.

Постановлением главы администрации г. Сочи от 01.06.1998г. № 400 определен порядок возмещения расходов муниципальных учреждений здравоохранения, связанных с оказанием медицинской помощи гражданам, временно находящимся в г. Сочи в оздоровительных, познавательных, профессионально-деловых, спортивных и иных целях. Так, согласно п. 2 этого постановления, «расходы при оказании медицинской помощи гражданам, принятым на отдых по путевкам (турам) предприятиями и учреждениями курортно-туристического комплекса, независимо от их возраста, подлежат возмещению через систему страхования медицинских расходов, предусмотренную на случай внезапного заболевания и несчастного случая».

Предприятия курортно-туристской сферы заключают договоры добровольного медицинского страхования в пользу отдыхающих со страховыми организациями, имеющими государственную лицензию на осуществление данного вида страхования. При этом страховой взнос составляет всего от 1 до 2 рублей за сутки, в зависимости от объема страховой ответственности и программы страхования.

Благодаря наличию этой системы, в 1998 году медицинским учреждениям г. Сочи было возмещено 381,5 тыс. руб., за 6 месяцев1999 года - 288,6 тыс. руб.

В страховой медицинской компании «Сочи-Гарант» эта работа строится достаточно эффективно. В компании создана и функционирует вся необходимая для работы с обращениями застрахованных инфраструктура, отработана система взаимодействия с медицинскими учреждениями города, оказывающими помощь туристам при наступлении страховых событий, существует группа врачей-экспертов, контролирующая процесс оказания медицинской помощи, система опеки застрахованных, механизм оплаты счетов за медицинские услуги в течение 3-х дней с момента получения счета. Это освобождает персонал предприятий курортно-туристской сферы от предоставления организационных и финансовых издержек.

Застрахованные отдыхающие в случае необходимости получали своевременную квалифицированную медицинскую помощь (включая вызов бригады скорой помощи, медицинскую транспортировку, госпитализацию в стационар по показаниям, амбулаторно-поликлиническую помощь, а также проведение дезинфекции помещения, где находился отдыхающий с инфекционным заболеванием).

Муниципальные медицинские учреждения получают полное возмещение расходов связанных с оказанием медицинской помощи застрахованным, по тарифам, учитывающим реальные затраты, включая все статьи классификации расходов.

Наличие у туристов и отдыхающих медицинской страховки, оформляемой либо до приезда в Сочи через туроператора, либо непосредственно в момент размещения, дает следующие преимущества:

Все, что требуется от туриста - позвонить по телефону, указанному в полисе и изложить свою проблему.

Тарифы, по которым производятся возмещения медицинских расходов муниципальных учреждений здравоохранения, рассчитаны с учетом реальных затрат, включая рентабельность.

Сотрудничество медицинских учреждений со страховой организацией позволяет восполнить дефицит бюджетного финансирования, покрывать расходы, не финансируемые из бюджета и фонда ОМС, исключить практику взимания денежных средств непосредственно с граждан, обращающихся за медицинской помощью.

Если учесть, что в последнее время приобретают особую популярность активные виды отдыха с использованием технических устройств, то и вероятность наступления страховых событий существенно возрастает. При этом требуются средства не только на лечение, но и на медицинскую эвакуацию, проведение спасательных работ, посмертную репатриацию и т.п. Эти расходы никем не покрываются, ложась тяжелым бременем на местные бюджеты или непосредственно на граждан, которым в большинстве случаев платить нечем.

В таблице приведена сравнительная характеристика стоимости оказанных отдыхающим и оплаченных медицинским учреждениям г. Сочи услуг (составлено по отчетным данным муниципальных учреждений здравоохранения г. Сочи, оказывающих медицинские услуги отдыхающим):

1998 год

I полугодие 1999 года

Обслужено,,Чел.

Подлежат оплате

(тыс. руб.)

Оплачено

(тыс. руб.)

обслужено,

чел.

Подлежат оплате

(тыс. руб.)

оплачено(тыс. руб.)

3095

2671

381,7 (14,3%)

1756

3177,5

288,6

(9%)

В то же время накопленный в Сочи опыт работы по осуществлению медицинского страхования туристов и отдыхающих позволяет утверждать о целесообразности его дальнейшего развития и внедрения в практику страховщиков из регионов, осуществляющих страхование туристов. Это позволит не только привлечь в систему муниципального здравоохранения курортного региона дополнительные финансовые ресурсы, но и создать дополнительные гарантии для граждан, совершающих путешествия.

Таким образом, при направлении туристов в Краснодарский край необходимо обеспечивать их медицинское страхование. Делать это следует до совершения поездки, вручая застрахованным полис медицинского страхования вместе с путевкой.

Для обеспечения механизма экстерриториальности таких полисов целесообразно вести речь о заключении договоров медицинского ассистанса с операторской компанией, расположенной на курорте.

Подобная схема позволяет страховщику гарантировать предоставление застрахованному предусмотренных программой добровольного медицинского страхования услуг на оригинальных условиях и исключить неудобства, с которыми застрахованный может столкнуться в процессе получения необходимой помощи из-за возникновения страхового события в месте путешествия. Эффективность подобного рода схемы, действующей на курорте Сочи, была убедительно продемонстрирована в период летнего сезона 1999 г.

Застрахованные граждане, имевшие полисы медицинского страхования, выданные страховщиками из разных регионов, обращались в сервисную медицинскую компанию, с которой у страховщиков были заключены договора медицинского ассистанса, и получали гарантированные полисом услуги в полном объеме.

^ Г.К. Фролова

tochki-rosta-investicionnoj-privlekatelnosti-otchet-po-gosudarstvennomu-kontraktu-127-ot-9-iyulya-2008-g.html
tochnie-nauki-matematika-fizika-himiya.html
tochnoe-istolkovanie-ekklesiasta-solomonova.html
tochnost-atributov-trudnosti-v-osvoenii-etih-sistem-zaklyuchayutsya-v-neobhodimosti-usvoeniya-svedenij-iz-teh-oblastej.html
tochnost-nauki-strogost-filosofii-i-mudrost-religii.html
tochnost-soznatelnaya-vselennaya.html
  • portfolio.bystrickaya.ru/plan-i-vvedenie-ii-nauchno-tehnicheskij-progress-i-ego-vliyanie-na-zdorove-rebenka-kompyuter-i-televidenie-v-zhizni-rebenka.html
  • studies.bystrickaya.ru/17transportnaya-infrastruktura-analiz-sostoyaniya-problem-i-napravlenij-kompleksnogo-razvitiya-territorii-vklyuchaya.html
  • lecture.bystrickaya.ru/analiz-itogov-vipolneniya-god.html
  • paragraf.bystrickaya.ru/yoshka-matryoshka.html
  • writing.bystrickaya.ru/iii-te-u-kogo-net-budushego-aleksandr-neklessa-bitva-za-budushee-prishestvie-postsovremennogo-mira.html
  • letter.bystrickaya.ru/moskovskie-kvartiri-popali-na-spros-finansirovanie-programmi-po-razvitiyu-zemelnoj-reformi-v-moskve-uvelicheno.html
  • holiday.bystrickaya.ru/novie-postupleniya-literaturi-yanvar-mart-2005-matematika-inv-63132-v-161-8-a-255.html
  • learn.bystrickaya.ru/glava-26-kniga-1-kniga-dve-zhizni.html
  • klass.bystrickaya.ru/avtomatizirovannoe-proektirovanie-sbis-na-bazovih-matrichnih-kristallah.html
  • holiday.bystrickaya.ru/obrazec-predvaritelnaya-elektronnaya-zayavka-dlya-uchastiya-v-sorevnovanii-polnoe-naimenovanie-organizacii-prislavshuyu-zayavku.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/m-a-gorbatyuk-e-a-lobanova-zav-kafedroj-doshkolnoj-pedagogiki-i-psihologii.html
  • essay.bystrickaya.ru/dolgosrochnaya-celevaya-programma-razvitie-informacionnogo-obshestva-v-leningradskoj-oblasti-na-2011-2013-godi-stranica-17.html
  • studies.bystrickaya.ru/bv-ioganson-o-zhivopisi-maslom.html
  • write.bystrickaya.ru/gorlovoe-penie-kak-celostnoe-yavlenie-tradicionnoj-muzikalnoj-kulturi-tuvincev.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/lekciya-mnozhestva-postroenie-matematiki-kak-celostnogo-uchebnogo-predmeta-vesma-slozhnaya-zadacha-trebuyushaya-prilozheniya-sovmestnih-usilij-pedagogov-i-matematikov-psihologov-i-logikov.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/masati-oushilardi-iti-mdeniettlgn-kteru.html
  • literatura.bystrickaya.ru/rezultati-municipalnogo-etapa-vserossijskoj-olimpiadi-shkolnikov-po-predmetam-2010-2011-uchebnij-god.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/marketingovoj-strategii-s-celyu-povisheniya-effektivnosti-raboti-predpriyatiya-na-primere-ooo-alyans.html
  • exam.bystrickaya.ru/vneklassnaya-rabota-po-inostrannomu-yaziku-chast-12.html
  • shkola.bystrickaya.ru/obrazovatelnaya-programma-dlya-uchastnikov-proekta-molodezhnij-parlamentarizm.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/metodicheskie-rekomendacii-o-poryadke-videleniya-za-schet-byudzhetnih-assignovanij-iz-byudzheta-subekta-rossijskoj-federacii-grantov-municipalnim-obrazovaniyam-v-celyah.html
  • report.bystrickaya.ru/informacionno-analiticheskij-otchet-o-deyatelnosti-stranica-5.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/42-informacionno-metodicheskoe-obespechenie-osnovnoj-obrazovatelnoj-programmi-otchet-o-rezultatah-samoobsledovaniya-tolyattinskogo-filiala.html
  • nauka.bystrickaya.ru/vice-prezident-moskovskogo-fonda-sodejstviya-razvitiyu-regionov-aleksandr-veremeenko-otdadim-golos-za-kurs-vladimira-putina.html
  • znaniya.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-vvedenie-v-klinicheskuyu-psihologiyu.html
  • university.bystrickaya.ru/glava-i-federalnoj-celevoj-programmi-knigoizdaniya-rossii-leonov-l-m-l-47-piramida-roman-m-golos-1994-736-s.html
  • letter.bystrickaya.ru/municipalnoe-avtonomnoe-uchrezhdenie-dopolnitelnogo-obrazovaniya-goroda-nizhnevartovska.html
  • assessments.bystrickaya.ru/dajte-opredelenie-obedineniyu-dvuh-mnozhestv-uchebno-metodicheskij-kompleks-disciplini-bijsk-bpgu-imeni-v-m-shukshina.html
  • textbook.bystrickaya.ru/if-gerbart-uchebnoe-posobie-dlya-studentov-pedagogicheskih-vuzov-po-kursu-istoriya-obrazovaniya-i-pedagogicheskoj-misli.html
  • desk.bystrickaya.ru/perehodnie-rezhimi-poleta-instrukciya-ekipazhu-vertoleta-mi-2-izdanie-4-e-dopolnennoe-vvedena-v-dejstvie-zamestitelem.html
  • shpargalka.bystrickaya.ru/uchebno-metodicheskij-kompleks-dlya-studentov-napravleniya-030900-62-yurisprudenciya.html
  • institut.bystrickaya.ru/strahovanie-morskih-sudov-chast-14.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/v-kategoriya-stroitelnie-normi-i-pravila-snip-obedinenie-organizacij-vipolnyayushih-stroitelstvo.html
  • spur.bystrickaya.ru/m-chegodaeva-moya-trevoga-sbornik-kriticheskih-statej-ob-iskusstve-hhxxi-veka-stranica-8.html
  • obrazovanie.bystrickaya.ru/programma-disciplini-koncepcii-i-konceptualnij-analiz-v-matematike-i-gumanitarnih-znaniyah-dlya-napravleniya-filosofiya-avtor-programmi.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.