.RU

Страховая медицинская компания «Сочи-Гарант», г. Сочи - В. В. Абоймов Управление системой медицинского страхования:...


^ Страховая медицинская компания «Сочи-Гарант», г. Сочи Организация реабилитационно-восстановительного лечения застрахованных на базе курортов в системе добровольного медицинского страхования
Недостаточные финансовые ресурсы системы социального страхования, отсутствие реабилитационно-восстановительного лечения в программе государственных гарантий обеспечения граждан РФ бесплатной медицинской помощью переводит санаторно-курортное лечение в разряд платных медицинских услуг.

Для большинства граждан, нуждающихся в реабилитационно-восстановительном лечении на базе специализированных центров или санаториев, получение такого вида помощи становится практически невозможным.

В то же время, как свидетельствует наш опыт, обеспечивать реабилитационно-восстановительное лечение с применением природных лечебных факторов курортов возможно через систему добровольного медицинского страхования. Для этого имеются как экономические, так и организационные предпосылки.

Действующее законодательство о страховании позволяет руководителям предприятий, пользуясь установленными налоговыми льготами, существенно расширить объем гарантий в области медицинской помощи для своих работников и членов их семей (или части из них), используя механизм добровольного медицинского страхования. Согласно п.п. «Р» п.2 Положения11 о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, в себестоимость продукции (работ, услуг) наряду с другими видами страхования включаются платежи по заключенным в пользу своих работников договорам добровольного медицинского страхования, в размере, не превышающем 1% объема реализуемой продукции. Период, в котором произведенные затраты по страхованию могут относиться на себестоимость, определяется сроком действия договора страхования.

Согласно п.19 Перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (и другие государственные внебюджетные Фонды)12, страховые взносы в ПФР не начисляются на суммы страховых платежей (взносов), выплачиваемых организацией по договорам добровольного медицинского страхования работников, заключаемых на срок не менее одного года, и если указанные договоры не предусматривают страховых выплат застрахованным без наступления страхового случая.

Что касается налогообложения страховых выплат по договорам личного страхования, то в соответствии с подпунктом «ф» пункта 1 статьи 3 Закона РФ № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц»13 в совокупный доход не включается суммы страховых выплат, получаемые физическими лицами :

Согласно подпункту «я» п.8 раздела I Инструкции Госналогслужбы России от 29.06.95г. № 35 «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц», не включается в совокупный налогооблагаемый доход стоимость амбулаторного и стационарного медицинского обслуживания, предоставляемого им медицинскими учреждениями по договорам добровольного медицинского страхования, осуществляемого за счет средств юридических лиц в пользу своих работников и (или) членов их семей.

Кроме того, страховые выплаты, произведенные страховой медицинской организацией в форме оплаты стоимости медицинского обслуживания застрахованных граждан, не включаемые в состав совокупного годового дохода, могут производиться не только в медицинских учреждениях на территории РФ, но и за ее пределами (например, лечение в специализированных клиниках за рубежом).

Таким образом, в современных условиях добровольное медицинское страхование является, пожалуй, одним из немногих вариантов выбора, при котором существующие налоговые льготы позволяют создать экономическую основу для предоставления гражданам специализированных медицинских услуг, включая реабилитационно-воссановительное лечение в условиях курорта.

В организационном плане услуги по предоставлению реабилитационно-восстановительного лечения включаются страховщиком в программу добровольного медицинского страхования, реализуемую в соответствии с договором добровольного медицинского страхования.

Необходимо отметить, что начисление сумм страховых платежей (то есть их включение в себестоимость или отнесение на счета учета собственных средств) производится предприятием только после вступления договора страхования в силу. Если этот срок в договоре не указан, договор вступает в силу после уплаты страхового взноса. В этом случае предприятие может включить сумму страхового взноса в себестоимость или отнести ее на счета учета собственных средств только после перечисления денежной суммы страховой организации.

В том случае, если оригинальный страховщик имеет договорные отношения с медицинскими учреждениями, оказывающими услуги по реабилитационно-восстановительному лечению, он может самостоятельно формировать программу добровольного медицинского страхования и обеспечивать сервисную поддержку застрахованного на всех этапах организации такой помощи, включая контроль качества оказываемых услуг.

Однако, чаще всего реабилитационно-восстановительные центры и специализированные санатории расположены вне территории нахождения оригинального медицинского страховщика. В этих случаях целесообразно прибегать к услугам специализированных компаний, расположенных на курортах и оказывающих услуги медицинского ассистанса в пользу застрахованных на основе договоров со страховщиками.

В 1998 году в г. Сочи была создана Медицинская компания «Гарант-Мед», специализирующееся в сфере предоставления услуг ассистанса по организации реабилитационно-восстановительного лечения на базе санаторно-курортных учреждений курорта Сочи. Как показал опыт работы, используемая организационная схема оказалась довольно эффективной. Она предусматривает получение заявки от страховщика на организацию реабилитационно-восстановительного лечения застрахованного, выбор санаторно-курортного учреждения по показаниям, встречу/проводы застрахованного, включая транспортировку к месту лечения, контроль качества оказываемых услуг и их оплату с последующими взаиморасчетами со страховщиком.

Указанная схема взаимоотношений основана на заключении договора медицинского ассистанса в сфере санаторно-курортного лечения между страховщиком и сервисной компанией.

Таким образом, страховщик, заключая со страхователем договор добровольного медицинского страхования, может включать в программу страхования услуги по реабилитационно-восстановительному лечению, организацию предоставления которых осуществляет сервисная медицинская компания, расположенная на курорте и имеющая договоры на оказание медицинских услуг с санаторно-курортными учреждениями.

Разветвленная сеть санаторно-курортных учреждений, с которыми сотрудничает ООО МК «Гарант-Мед», на курортах Сочи и Кавказских Минеральных Вод, опыт работы на рынке, безупречная репутация компании позволяют разработать и реализовать любую программу реабилитационно-восстановительного лечения в рамках добровольного медицинского страхования.

Система взаимодействия страховщика с сервисной компанией достаточно гибка и позволяет учитывать интересы юридических лиц - клиентов оригинального страховщика.

Б.А. Ермаков, П.П. Чуваткин, А.В. Волков

(Сочинский Государственный университет,

Страховая медицинская компания «Сочи-Гарант», г. Сочи)
^ Формирование механизма обеспечения экстерриториальности полисов добровольного медицинского страхования в туризме
18 июля 1997 года введен в действие Закон «О туристской деятельности в Краснодарском крае», что требует принятия ряда специальных мер для удовлетворения законных прав и защиты интересов граждан Российской Федерации в сфере санаторно-курортного лечения, оздоровительного отдыха и туризма. Так, согласно ст. Закона лица, прибывающие на отдых, «подлежат обязательному страхованию на случай внезапного заболевания и несчастного случая с минимальным лимитом покрытия медицинских расходов в месте совершения путешествия».

Статистические данные демонстрируют высокую обращаемость отдыхающих и туристов за медицинскими услугами, оказываемыми на базе муниципальных учреждений здравоохранения курортной зоны Краснодарского края. Так, удельный вес вызовов скорой медицинской помощи к приезжим составляет 20% общего числа вызовов, госпитализируемых в стационары - до 16%, обращающихся за амбулаторно-поликлинические учреждения - до 12%. В летний период эти показатели увеличиваются. Дефицитное финансирование муниципального здравоохранения и невозможность возмещения из фонда ОМС в полном объеме стоимости медицинских услуг, оказанных иногородним, приводит к тому, что скудные ресурсы муниципального здравоохранения, предназначенные для жителей края, расходуются на приезжих. Кроме того, возникают реальные затруднения в получении своевременной высококвалифицированной медицинской помощи отдыхающим, в том числе и факты взимания оплаты без надлежащего оформления финансовых документов.

Во исполнение ст. 16 Закона «О туристской деятельности в Краснодарском крае» механизм возмещения через медицинское страхование расходов муниципальных учреждений здравоохранения за услуги, оказанные отдыхающим, разработан только в г. Сочи.

Постановлением главы администрации г. Сочи от 01.06.1998г. № 400 определен порядок возмещения расходов муниципальных учреждений здравоохранения, связанных с оказанием медицинской помощи гражданам, временно находящимся в г. Сочи в оздоровительных, познавательных, профессионально-деловых, спортивных и иных целях. Так, согласно п. 2 этого постановления, «расходы при оказании медицинской помощи гражданам, принятым на отдых по путевкам (турам) предприятиями и учреждениями курортно-туристического комплекса, независимо от их возраста, подлежат возмещению через систему страхования медицинских расходов, предусмотренную на случай внезапного заболевания и несчастного случая».

Предприятия курортно-туристской сферы заключают договоры добровольного медицинского страхования в пользу отдыхающих со страховыми организациями, имеющими государственную лицензию на осуществление данного вида страхования. При этом страховой взнос составляет всего от 1 до 2 рублей за сутки, в зависимости от объема страховой ответственности и программы страхования.

Благодаря наличию этой системы, в 1998 году медицинским учреждениям г. Сочи было возмещено 381,5 тыс. руб., за 6 месяцев1999 года - 288,6 тыс. руб.

В страховой медицинской компании «Сочи-Гарант» эта работа строится достаточно эффективно. В компании создана и функционирует вся необходимая для работы с обращениями застрахованных инфраструктура, отработана система взаимодействия с медицинскими учреждениями города, оказывающими помощь туристам при наступлении страховых событий, существует группа врачей-экспертов, контролирующая процесс оказания медицинской помощи, система опеки застрахованных, механизм оплаты счетов за медицинские услуги в течение 3-х дней с момента получения счета. Это освобождает персонал предприятий курортно-туристской сферы от предоставления организационных и финансовых издержек.

Застрахованные отдыхающие в случае необходимости получали своевременную квалифицированную медицинскую помощь (включая вызов бригады скорой помощи, медицинскую транспортировку, госпитализацию в стационар по показаниям, амбулаторно-поликлиническую помощь, а также проведение дезинфекции помещения, где находился отдыхающий с инфекционным заболеванием).

Муниципальные медицинские учреждения получают полное возмещение расходов связанных с оказанием медицинской помощи застрахованным, по тарифам, учитывающим реальные затраты, включая все статьи классификации расходов.

Наличие у туристов и отдыхающих медицинской страховки, оформляемой либо до приезда в Сочи через туроператора, либо непосредственно в момент размещения, дает следующие преимущества:

Все, что требуется от туриста - позвонить по телефону, указанному в полисе и изложить свою проблему.

Тарифы, по которым производятся возмещения медицинских расходов муниципальных учреждений здравоохранения, рассчитаны с учетом реальных затрат, включая рентабельность.

Сотрудничество медицинских учреждений со страховой организацией позволяет восполнить дефицит бюджетного финансирования, покрывать расходы, не финансируемые из бюджета и фонда ОМС, исключить практику взимания денежных средств непосредственно с граждан, обращающихся за медицинской помощью.

Если учесть, что в последнее время приобретают особую популярность активные виды отдыха с использованием технических устройств, то и вероятность наступления страховых событий существенно возрастает. При этом требуются средства не только на лечение, но и на медицинскую эвакуацию, проведение спасательных работ, посмертную репатриацию и т.п. Эти расходы никем не покрываются, ложась тяжелым бременем на местные бюджеты или непосредственно на граждан, которым в большинстве случаев платить нечем.

В таблице приведена сравнительная характеристика стоимости оказанных отдыхающим и оплаченных медицинским учреждениям г. Сочи услуг (составлено по отчетным данным муниципальных учреждений здравоохранения г. Сочи, оказывающих медицинские услуги отдыхающим):

1998 год

I полугодие 1999 года

Обслужено,,Чел.

Подлежат оплате

(тыс. руб.)

Оплачено

(тыс. руб.)

обслужено,

чел.

Подлежат оплате

(тыс. руб.)

оплачено(тыс. руб.)

3095

2671

381,7 (14,3%)

1756

3177,5

288,6

(9%)

В то же время накопленный в Сочи опыт работы по осуществлению медицинского страхования туристов и отдыхающих позволяет утверждать о целесообразности его дальнейшего развития и внедрения в практику страховщиков из регионов, осуществляющих страхование туристов. Это позволит не только привлечь в систему муниципального здравоохранения курортного региона дополнительные финансовые ресурсы, но и создать дополнительные гарантии для граждан, совершающих путешествия.

Таким образом, при направлении туристов в Краснодарский край необходимо обеспечивать их медицинское страхование. Делать это следует до совершения поездки, вручая застрахованным полис медицинского страхования вместе с путевкой.

Для обеспечения механизма экстерриториальности таких полисов целесообразно вести речь о заключении договоров медицинского ассистанса с операторской компанией, расположенной на курорте.

Подобная схема позволяет страховщику гарантировать предоставление застрахованному предусмотренных программой добровольного медицинского страхования услуг на оригинальных условиях и исключить неудобства, с которыми застрахованный может столкнуться в процессе получения необходимой помощи из-за возникновения страхового события в месте путешествия. Эффективность подобного рода схемы, действующей на курорте Сочи, была убедительно продемонстрирована в период летнего сезона 1999 г.

Застрахованные граждане, имевшие полисы медицинского страхования, выданные страховщиками из разных регионов, обращались в сервисную медицинскую компанию, с которой у страховщиков были заключены договора медицинского ассистанса, и получали гарантированные полисом услуги в полном объеме.

^ Г.К. Фролова

tochki-rosta-investicionnoj-privlekatelnosti-otchet-po-gosudarstvennomu-kontraktu-127-ot-9-iyulya-2008-g.html
tochnie-nauki-matematika-fizika-himiya.html
tochnoe-istolkovanie-ekklesiasta-solomonova.html
tochnost-atributov-trudnosti-v-osvoenii-etih-sistem-zaklyuchayutsya-v-neobhodimosti-usvoeniya-svedenij-iz-teh-oblastej.html
tochnost-nauki-strogost-filosofii-i-mudrost-religii.html
tochnost-soznatelnaya-vselennaya.html
  • education.bystrickaya.ru/26tehnologicheskie-trebovaniya-k-videomaterialam-zadanie-na-diplomnoe-proektirovanie.html
  • tasks.bystrickaya.ru/3proektnij-raschet-valov-reduktora-i-podbor-podshipnikov-1-kinematicheskij-raschet-6.html
  • tasks.bystrickaya.ru/1-obobshenie-informacii-alfa-i-beta-hlorciklogeksanu-doklad-komiteta-po-rassmotreniyu-stojkih-organicheskih-zagryaznitelej.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/maj-budushaya-mat-helen-filding-dnevnik-bridzhit-dzhons-bridzhit-dzhons-1.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/v-svite-fyurera-martin-borman-serij-kardinal-tretego-rejha.html
  • knowledge.bystrickaya.ru/nazvanie-opisanie-stranica-3.html
  • lesson.bystrickaya.ru/trudovoj-dogovor-kontrakt-ponyatie-storoni-i-soderzhanie.html
  • thescience.bystrickaya.ru/kak-preodolet-chuvstvo-bespokojstva.html
  • school.bystrickaya.ru/issledovanie-marketingovogo-rosta-firmi-na-konkretnom-primere.html
  • universitet.bystrickaya.ru/turobmen-mezhdu-belarusyu-i-chehiej.html
  • essay.bystrickaya.ru/doklad-nachalnika-otdela-a-a-kurilenko-na-rabochem-soveshanii-v-administracii-rajona04-aprelya-2011-goda.html
  • turn.bystrickaya.ru/osoblivost-betonuvannya-deyakih-konstrukcj.html
  • assessments.bystrickaya.ru/byudzhet-municipalnogo-obrazovaniya-gorod-tomsk-pokazateli-effektivnosti-deyatelnosti-organov-mestnogo-samoupravleniya.html
  • shpargalka.bystrickaya.ru/vopros-o-proishozhdenii-vospitaniya-stranica-36.html
  • studies.bystrickaya.ru/deviantnoe-materinstvo-v-sovremennom-roditelstve-chast-8.html
  • education.bystrickaya.ru/12-cena-kontrakta-o-provedenii-otkritogo-aukciona-po-razmesheniyu-zakaza-u-subektov-malogo-predprinimatelstva.html
  • studies.bystrickaya.ru/blok-shema-predostavleniya-gosudarstvennoj-uslugi-informacionnij-byulleten-administracii-sankt-peterburga-31.html
  • universitet.bystrickaya.ru/temaopit-ispolzovaniya-innovacionnih-tehnologij-v-pedagogicheskoj-deyatelnosti-v-usloviyah-novogo-soderzhaniya-obrazovaniyamaster-klass.html
  • desk.bystrickaya.ru/okruzhayushij-mir-mir-vokrug-nas-osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-nachalnogo-obshego-obrazovaniya-obrazovatelnogo-uchrezhdeniya.html
  • abstract.bystrickaya.ru/34-ustanovlenie-tarifov-na-novie-vidi-transportnoj-produkcii-1-transp-marketing-osnovnie-ponyatiya-opr-ie-napravleniya.html
  • writing.bystrickaya.ru/kredit-sushnost-funkcii-i-klassifikaciya.html
  • textbook.bystrickaya.ru/itogi-pervoj-chetverti-kak-ya-ne-stala-dvoechnicej.html
  • urok.bystrickaya.ru/prikaz-ot-20-g-osnovi-bezopasnosti-zhiznedeyatelnosti-11-klass-1-god.html
  • college.bystrickaya.ru/1-cel-1-informatika-struktura-predmetnoj-oblasti-obekti-izucheniya-informatiki-informatika.html
  • institute.bystrickaya.ru/glava-4-aristotel-politeia-politika-kak-razumnaya-zhizn-v-soobshestve-norvegiya-uchebnoe-posobie-dlya-vuzov.html
  • exchangerate.bystrickaya.ru/krasnoe-smeshenie-i-zakon-habbla.html
  • ekzamen.bystrickaya.ru/sostoyanie-monoaminovih-sistem-pri-parafiliyah-chast-6.html
  • znanie.bystrickaya.ru/4-trebovaniya-predyavlyaemie-k-razrabotke-sovmestnij-prikaz-ministra-ekonomiki-i-byudzhetnogo-planirovaniya.html
  • spur.bystrickaya.ru/koncepciya-postroeniya-i-realizaciya-asu-tp-obektov-energetiki-na-komponentah-informacionno-upravlyayushego.html
  • write.bystrickaya.ru/glava-20-zerkalo-prirodi-gollandiya-xvii-vek-istoriya-iskusstva-ernst-gombrih.html
  • doklad.bystrickaya.ru/vliyanie-frakcionnogo-sostava-na-gisterezisnie-svojstva-poroshkovogo-zheleza-pri-odnoosnom-rastyazhenii.html
  • thesis.bystrickaya.ru/priglasitelnij-bilet-i-programma-novosibirsk-sgga-2012.html
  • predmet.bystrickaya.ru/sekciya-12-informatika-i-informacionno-upravlyayushie-sibirskij-gosudarstvennij-aerokosmicheskij.html
  • uchenik.bystrickaya.ru/ekonomicheskaya-ustojchivost-predpriyatiya-i-puti-ee-stabilizaciiocenka-finansovoj-ustojchivosti-predpriyatiya.html
  • thesis.bystrickaya.ru/predpolagaemie-rezultati-programma-razvitiya-shkoli-razvitie-kachestvo-zdorove-na-period-2007-2010-g-g-moskva-zelenograd.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.